¿Te encuentras interesado en declarar renta en tu país, pero no sabes cómo? Si la respuesta es SÍ, ¡Este artículo es para ti!
Para muchas personas puede ser complicado el tema de los ingresos, la economía en general y las declaraciones de renta, pero la verdad es que no necesitas ser demasiado experto.
En este artículo vamos a estar hablando acerca de los Requisitos para Declarar Renta en Colombia, que normalmente es la pregunta que tienen los usuarios dando vueltas en su cabeza.
¡Por eso, no te puedes perder este artículo!
¿Cuáles Son Los Requisitos Para Declarar La Renta?
Antes de pensar en cualquier cosa, es importante tener conocimiento sobre los requisitos que vamos a necesitar.
No obstante, el primer requisito que debemos tomar en cuenta, es saber si realmente necesitamos declarar la renta. Esto se debe a que no todos los colombianos deben realizar este tipo de declaraciones.
Entonces, las personas naturales que sí se encuentran en la obligación de llevar a cabo la declaración de renta, serán aquellas que en el año 2019 hayan tenido ingresos superiores a:
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- $978.000 Para los ingresos anuales.
- $154.215.000 En cuanto al valor de sus bienes.
- $978.000 Por concepto de compras y consumos realizados con tarjetas de crédito.
- $978.000 Para las transferencias bancarias, las inversiones o los depósitos recibidos.
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Ahora bien, debemos mencionar que todas las personas jurídicas, siempre deben declarar el impuesto sobre la renta.
Por otro lado, los requisitos que conforman el conjunto con lo antes mencionado que se necesitan para poder realizar la declaración de renta, son los siguientes:
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- RUT o Registro Único Tributario actualizado, en formato original y copia.
- Reporte correspondiente a la DIAN.
- Titularidad de bienes e inversiones con todas las constancias que amerita.
- Certificado correspondiente a los saldos del banco.
- Documentos que puedan avalar las deudas que faltan por cobrar.
- Facturas correspondientes a la compra de vehículos. (En caso de aplicar).
- Constancia de ingresos promedio.
- Reporte correspondiente a las retenciones.
- Certificado de Indemnizaciones Laborales.
- Certificado de donaciones.
- Certificado de inversiones (En caso de aplicar).
- Constancia de los pagos que se le hayan realizado a los empleados.
- Certificados que se relacionen o tengan concepto de deducciones, ingresos o patrimonios.
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Para Empleados
Desde el año 2018, de acuerdo a un informe correspondiente al Instituto Nacional de Contadores Públicos, se ha determinado que las personas naturales, ya no se clasifican en empleados, trabajadores independientes, entre otros.
Por lo tanto, la categoría de todas estas personas es una sola: Personas Naturales.
Este es un método que sin duda ha tenido mucho éxito, ya que no se determina el antiguo impuesto sobre la renta, conocido como Impuesto Mínimo Alternativo Nacional o Impuesto Mínimo Alternativo Simple, ya que estos eran muy Confusos para los usuarios.
Para Independientes
La nueva ley, también le permite a los independientes, (Personas naturales) la elección entre la reducción de los costos y gastos en los que haya incurrido en desarrollo de su actividad y la renta exenta laboral de 25%.
Esto es posible para las personas naturales que se encuentren dedicándose a alguna actividad comercial, y que reciban ingresos clasificados en la cédula de rentas de trabajo.
Demás Personas Naturales
Seguramente ya te habrás dado cuenta que no todas las personas naturales que se encuentran en el territorio colombiano tienen la obligación de declarar o pagar el impuesto sobre la renta.
Ya que solo se encuentran aquellas que tengan algún patrimonio determinado, o que tengan un ingreso gravado. Por lo que estas deberán encargarse de seguir el procedimiento determinado para ello.
Por otro lado, los patrimonios que deberán declarar las personas naturales, deben tener detalles correspondientes a los pasivos y los activos, mientras que por otra parte, los ingresos son los salarios, ingresos por ventas, arrendamientos y otros elementos referentes.
¿Donde Y Cuándo Hacer Mi Declaración De Renta?
Una vez que sabemos qué personas deben llevar a cabo la declaración de renta, es muy importante tener conocimiento del lugar y el momento preciso para realizarla, ya que para cada una de las clasificaciones existe una fecha específica, las cuales van a ser indicadas en este apartado:
Para el caso de las personas naturales, se ha determinado que existe una única cuota que va desde el 11 de agosto hasta el 21 de octubre.
Para las personas jurídicas, tenemos una división de dos cuotas, la primera, es desde el 21 de abril hasta el 19 de mayo, y la segunda, es desde el 1ero de junio hasta el 1ero de julio.
Finalmente, para el caso de los grandes contribuyentes, podemos decir que hay tres tipos de cuotas, la primera cuota es desde el 11 de febrero hasta el 24 de febrero, la segunda cuota es desde el 21 de abril hasta el 05 de mayo, y la tercera cuota es desde el 9 de junio hasta el 24 de junio.
En caso de que necesites más información acerca de los días específicos en los cuales debes realizar la declaración de impuesto sobre la renta cada una de las personas y de acuerdo a sus dos últimos dígitos del NIT, puedes hacer clic acá para conocer el Calendario Tributario.
¿Cómo Es El Proceso Para Declarar La Renta?
Como todos los trámites importantes, la declaración de renta también tiene un proceso específico que se debe llevar a cabo de manera correcta para así evitar que se presente cualquier tipo de inconveniente desafortunado.
Entonces, tenemos los siguientes pasos para llevar a cabo el trámite:
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- Lo primero, como hemos mencionado al principio del artículo, es tener claro si eres una persona sujeta a realizar la declaración de impuesto sobre la renta. Ya que, como sabemos, no todas las personas deben hacerlo.
- Luego de esto, deberás inscribirte en el RUT, o actualizarlo (Si es necesario). Para obtener más información sobre el RUT, puedes hacer clic acá.
- El siguiente paso, será realizar una identificación de los tipos de ingreso que posees, los cuales se encuentran concentrados en tres grandes categorías: Las Rentas de Trabajo, los Ingresos de Capital y los Ingresos no Laborables.
- El paso que debes realizar luego, será el llenado del Formulario 210 para las personas Naturales, y el Formulario 110 para las Personas Jurídicas. Esto sin importar que sean residentes o extranjeros.
- Este último formulario (110) También funciona para Personas Naturales no residentes.
- Luego de esto, si podremos declarar. Esto puedes hacerlo ingresando a la página web correspondiente a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) o por medio de la oficina más cercana de tu domicilio correspondiente a esta entidad.
- Finalmente, si vas a realizar tu declaración por medio de la vía internet, será necesario que te crees un usuario, o ingresar tus datos en caso de ya tenerlo.
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Recomendaciones:
Para finalizar este artículo correctamente, nos encargaremos de brindarte algunas recomendaciones importantes que debes tomar en cuenta al momento de realizar tu declaración de renta:
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- Lo primero que debes saber, y uno de los puntos más importantes, es que la declaración de impuestos sobre la renta no es lo mismo que pagar los impuestos. La diferencia más grande entre ambos es que si no se declara en la fecha que corresponde, no será posible realizar el pago de un saldo por una sanción.
- Por otro lado, el instructivo para poder completar tanto el Formulario 110 como el Formulario 210 se encuentran en las páginas correspondientes a los mismos. La ciencia de esto, es brindar correctamente la información en los campos correspondientes.
- Ahora bien, te recomendamos realizar la declaración de tu Impuesto Sobre la Renta lo antes posible, ya que esto es lo que te ayudará a evitar multas.
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Finalmente, nos encargaremos de brindarlas las redes o páginas oficiales correspondientes a la DIAN, que como ya sabemos, es la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. En estas páginas, podrás encontrar mucha información que puede ser de tu interés sobre este trámite y muchos más.
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Ahora bien, una vez conocida toda la información contenida en este artículo, podemos decir que hemos llegado al final y que ahora sí cuentas con todos los datos importantes que necesitas conocer con respecto a los Requisitos para Declarar Renta en Colombia.
Como puedes ver, este proceso no es complicado, solo necesitamos prestar atención y ser muy meticulosos al momento de realizar nuestros trámites, claramente, será necesario tener todo lo relacionado al tema, pero ahora que ya sabes qué necesitas, será mucho más fácil.
Esperamos que esta información haya sido de tu agrado y utilidad para realizar tu trámite.
¡Te veré luego en un nuevo artículo, gracias por leernos!
